2019年10月最新中国CRS交换配对成员国名单

2020/01/06 次浏览 作者:老迪
2019年10月7日,瑞士正式公布了今年CRS涉税信息交换的通稿,明确告诉全世界,瑞士截止目前为止已经尽职调查和筛查了7,500家银行、信托和保险公司等金融机构的310万个账户,成功向总共75个配对国家和地区的税收主管当局交换了CRS涉税信息。


 
7500家银行、信托机构和保险公司!310万个金融账户!瑞士一直在历史上被国际跨境高净值人群视作避税天堂和金融资产管理的王国,其私人银行高度专业化的全领域服务誉满全球,其信托业和保险业的发达程度也是全球首屈一指,在国际社会享有盛誉。
 
然而,CRS涉税信息的交换终将带来全球税收筹划的新时代。
 
CRS涉税信息交换的模式
 
哪些信息会被交换回来?
 
几乎覆盖所有海外金融账户信息,包括存款账户、托管账户、带现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权、年金合约等
瑞士这次交换的银行、信托和保险信息主要包括:开户人基本身份信息如姓名、登记地址、税务居民信息、税务居民税号编码信息、金融账户报告的账户信息如账户结余、资产、收入等信息。
 
最新CRS进程
 
第一批CRS税务信息交换已在2017年9月完成,战果颇丰。有超过50个国家参与了互换信息,包括开曼、BVI、百慕大等天堂,超过50万自然人的离岸账户信息被披露换回,额外征收了约850亿欧元的税款。
中国是第二批互换,也就是2018年9月开始第一次交换,此后每年定期自动交换。

 
截止2019年10月,CRS签署成员国(目前全球109个国家签署CRS协议,包括中国(中国香港)、新加坡、加拿大、英国、日本、澳大利亚等主流国家)已经开始按照时间表收集非居民的金融账户信息(金融机构包括:存款机构、托管机构、投资机构特定的保险机构等,对象不仅包括非居民自然人,还包括公司账户等)。
综上所述,简单小结一下:① 有海外金融账户的中国税收居民,即在中国境外拥有的任何金融资产,如存款、证券、投资型保险产品、投资基金、信托等,都有可能被视为当地的非居民金融账户而与中国税务局进行信息交换。

 

② 尤其值得注意的是,已经获得第二身份、但如果在中国居住满183天仍将被认为是中国税收居民,且中国的金融资产账户信息也会被交换。

截止2019年10月,中国目前已经与93个国家和地区“配对”成功,实现金融账户涉税信息的自动交换。
 
 
信息交换后面临的是什么?
 
 
追税追来源

 

追资金出境的路径

随之而来的是

巨额税收风险

法律责任风险

资产披露风险

 

国际社会随着CRS在全球100多个国家的推广和执行实施,已经进入了前所未有的税收透明时代,一个税收信息保密的时代过去,全球各个国家和地区将迎来打击国际逃避税获得税收收入的高峰期了,必将带来更大的税收征管的成果。

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